top of page

אי חסינות מפני הליכים פלילים בעבירות הלבנת הון במסגרת הליך גילוי מרצון של רשות המסים

בהתאם לפרסום הרשות לאיסור הלבנת ומימון טרור מיום 26.7.2015 בנושא סיכוני הלבנת הון ומימון טרור הכרוכים בהליך גילוי מרצון של רשות המסים הובהר כי הליך הגילוי מרצון, אשר מקנה בתנאים מסוימים חסינות פלילית מפני עבירות מס למי שיחשוף את נכסיו בתמורה לתשלום מס אזרחי, אינו מקנה חסינות פלילית מפני עבירות הלבנת הון.


בהתאם למסמך שפורסם על ידי הרשות לאיסור הלבנת הון, על הגופים הפיננסים עדיין מוטלת החובה לפעול בהתאם למשטר איסור הלבנת הון, לרבות זיהוי מקבל השירות, זיהוי הנהנה בחשבון, בירור אודות מקור הכספים ודיווח לרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור במקרים המתאימים.


בנוסף, הרשות לאיסור הלבנת הון פרסמה דגלים אדומים אשר יש בהם לסייע בזיהוי והערכת פעולות הקשורות להלבנת הון, ביניהם: כאשר הסכום אינו פרופורציונלי למצב הפיננסי, ההון או העיסוק של הלקוח; שימוש במבנים משפטים מורכבים; חוסר התאמה בין המידע שניתן במסגרת הליך הכרת הלקוח לבין המידע שסופק במסגרת הגילוי מרצון; אי יכולת לספק מסמכים מתאימים או מידע הולם המסביר את מטרת הפעולה ומקור הכספים; הפקדת מזומן בהקשר של הליך גילוי מרצון, גילוי סימני דאגה או התעניינות מיוחדת בנוגע לדרישות דיווח וחשיפה מכוח חוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000 והצווים שהוצאו מכוחו; ועוד.


פרסום זה שיצא מידי הרשות לאיסור הלבנת הון מתבסס על מסמך שפרסם ארגון ה-FATA המוביל את המאבק הבינלאומי בהלבנת הון ומימון טרור מחודש אוקטובר 2012, אשר מפרט את העקרונות שעל מדינות ליישם כדי לוודא שאין בהליך גילוי מרצון כדי לפגוע באפקטיביות של משטר איסור הלבנת הון ומימון טרור.



*** כל המוצג במאמר זה הינו מידע כללי בלבד ואין בו כדי להוות יעוץ ו/או חוות דעת משפטית כלשהי. המחבר ו/או מנהל האתר אינם נושאים באחריות כלשהי כלפי הקוראים ואלה נדרשים לקבל עצה מקצועית לפני כל פעולה המסתמכת על הדברים האמורים.

2 צפיות0 תגובות

פוסטים אחרונים

הצג הכול

8 טיפים לבחירת מגשר טוב להסכם הגירושין שלך

גירושים הוא ללא ספק אחד החוויות המאתגרות ביותר בחיים. בתוך סערת הרגשות, ניווט במורכבות המשפטית של הליכי גירושין עשוי להיראות כמשימה בלתי אפשרית ובמקרים רבים מדובר גם בהליך יקר מאוד. משכך אין זה מפתיע

היתרונות בהליך הגישור

גישור הוא שיטה אלטרנטיבית ליישוב סכסוכים שבו צד שלישי ניטרלי, המגשר, מאפשר תקשורת ומשא ומתן בין הצדדים כדי לעזור להם להגיע להסכמה הדדית מקובלת. ישנם מספר יתרונות לשימוש בשיטת הגישור ליישוב סכסוכים: 1.

דברים שצריך לדעת על הסכם הקצאת מניות

הסכם הקצאת המניות קובע את התנאים וההגבלות של הקצאת המניות בחברה, לרבות ההצהרות הדרושות למשקיעים בדבר מצב החברה וההצהרות הדרושות לחברה בדבר יכולת המשקיעים, והוא עשוי לכלול, בין היתר, את הנושאים המרכזיי

bottom of page